Hasta hace poco, el hombre de los impuestos rara vez se le hace responsable por la cantidad que se beneficiaron - o perdido - cuando usted vende acciones o fondos mutuos .
En su lugar, informar los números en su declaración de impuestos se basa generalmente en el sistema de honor: Se informó la cantidad que compró las acciones, y si usted perdió la pista o no podían recordar, que hizo su mejor respuesta. Los recaudadores de impuestos no tenían una forma automática de la comprobación de sus cálculos.
Esos días han terminado, al menos en parte. Para la temporada de impuestos por segunda vez consecutiva, una nueva ley requiere que su firma de corretaje de inversiones que informe al IRS el precio que pagó por ciertas inversiones gravables, conocidos como su base de costos , una cifra que también se tienen en cuenta elementos como la reinversión de dividendos, ampliaciones de capital y las fusiones de empresas. Con su base de costos en la mano, usted puede averiguar cuánto ha ganado o perdido cuando se vende la inversión, que debe declararse en el formulario Lista de impuestos D.
"Consideré el Anexo D como el último bastión de la Honest John sistema", dijo Nico Willis, director ejecutivo deServicios networth , una empresa con sede en Phoenix, que calcula la base de costos para los inversionistas. "La atención se centra ahora en adelante, y como resultado, que está haciendo las cosas mucho más complicadas debido a que no se puede adivinar más."
Las nuevas normas de información, firmado en ley como parte de la legislación de rescate grande en 2008, están siendo progresivamente a lo largo de unos años y no se aplican necesariamente a todas sus tenencias de pasivos: los bancos y los corredores tuvieron que comenzar el seguimiento y la notificación de la base del costo de las existencias en las cuentas fiscales compró en 2011 o más tarde. Los fondos de inversión, planes de reinversión de dividendos y ciertos fondos cotizados adquiridos a partir de 2012 están sujetos a la nueva normativa. Eso significa que este es el primer ejercicio fiscal estos fondos serán reportados al IRS Reporting para bonos y contratos de opciones no comienza hasta el próximo año.
Técnicamente, los cambios con el tiempo debería ser más fácil de averiguar las ganancias o pérdidas de capital. Pero, por ahora, es más probable que sea confundido por el hecho de que la venta de algunas de sus inversiones gravables está cubierto, mientras que la venta de otros no es, sin embargo todo esto se descompone en su formulario de impuestos 1099-B preparada por su banco o casa de bolsa. Dada la complejidad añadida, expertos fiscales sugeriría ir por encima de todo cuidado para evitar la creación de una consulta del IRS
"Si usted compró un fondo de inversión hace 10 años que todavía está sosteniendo y la reinversión de los dividendos, tendrá una combinación de cubiertos y no cubiertos
Las nuevas reglas también requieren que se preste mayor atención a las acciones específicas que usted desea vender. Antes, la mayoría de los inversores apenas esperé hasta que la temporada de impuestos para seleccionar qué lotes o grupos de acciones compradas en la misma transacción, se vendió por primera vez. (A pesar de que, técnicamente, se suponía que debían decidir en el momento de la venta.) Y, naturalmente, sería escoger los que sería mejor para su situación fiscal. Ahora, usted necesita decidir cómo desea calcular su base de costos dentro de los tres días de la colonización comercio, expertos fiscales, dijo, y las casas de bolsa como Vanguard y Charles Schwab dijo que diseñar las opciones en el punto de venta.
El método que usted elija puede tener un impacto bastante drástico en su recibo de la contribución, al menos en algunos casos. Digamos que usted compró US $ 1.000 de Bank of America de valores o participaciones sobre 62, en agosto de 1980 (un predecesor de la empresa de hoy que entonces se conocía como NCNB Corporation). Y se supone que todos los dividendos reinvertidos de nuevo en la misma población. Ahora, casi 33 años después, su tenencia de acciones valen alrededor de $ 19.000. Si usted vendió $ 10.000 de la población a principios de esta semana, o alrededor de 830 acciones, usted tiene la opción de generar una ganancia gigante, o una gran pérdida, todo dependiendo de qué método utilizar. Por ejemplo, si usted vende las acciones más antiguos en primer lugar, debe iniciar sesión con una plusvalía de más de $ 7.100. Pero si usted vendió las nuevas acciones en primer lugar, puede publicar una pérdida de más de $ 14.000, según cálculos de NetBasis, la unidad de Servicios networth que proporciona cálculos de los costos básicos para los inversores.
Si usted no elige un método específico, la mayoría de las casas de bolsa volverán a sus valores por defecto, por el que vender sus acciones más antiguos primero, conocido como First In First Out, o FIFO. (Esto se aplica a acciones y fondos cotizados en bolsa caso de los fondos mutuos, el método por defecto es un poco diferente. Utilizan el costo promedio de las acciones que posee.)
"Cuando la gente compra acciones en el tiempo, FIFO puede no ser la mejor opción", dijo Thomas B. Cooke, un fiscal y profesor de derecho mercantil en la Universidad de Georgetown McDonough School of Business. "Eso hace que sea muy incumbe a los inversores cuando consiguen su declaración de confirmación para asegurarse de que las acciones se vendió a la derecha".
Usted puede elegir entre varios métodos diferentes: Usted puede vender los nuevos lotes en primer lugar, por ejemplo, o puede descargar las acciones de más alto o el más bajo costo en primer lugar. O bien, su firma de corretaje puede tener una herramienta para ayudarle a decidir. En Schwab, por ejemplo, un optimizador de lote fiscal elegirán los lotes que le permiten asumir pérdidas en primer lugar. (Por supuesto, si usted está vendiendo todas sus acciones, la elección de un método es un punto discutible.)
Nuevas Leyes Tome conjeturas de responsabilidad fiscal por inversión
Michael Kitces , director de investigación de Pinnacle Advisory Group Inc. en Columbia, Maryland, dijo que la mayoría de los inversores probablemente preferiría vender a cualquiera de las inversiones de más alto o el más bajo costo en primer lugar, en función de sus objetivos. El método de costo más alto es un clásico intento de minimizar sus impuestos porque usted está vendiendo posiciones con las mayores pérdidas en primer lugar, y luego comparte con menores pérdidas, entonces las ganancias más pequeñas, y por último los mayores aumentos, dijo.
Por el contrario, si usted vende las acciones con base a costo más bajo en primer lugar, él dijo que iba a tomar las ganancias más grandes primero, luego más pequeñas ganancias, a continuación, las menores pérdidas, a continuación, las mayores pérdidas. Este método puede parecer contradictorio, pero tendría sentido que los inversores esperan su capital tasa de impuesto a las ganancias en aumento, agregó, ya que pueden caer en un nivel de impuestos más altos en el futuro. (Señala que las parejas casadas con ingresos de $ 72.500 o menos, después de las deducciones, son elegibles para la capital cero por ciento las ganancias tarifa, así cosechar ganancias es una mejor opción.)
Por último, hay otra arruga a las nuevas reglas: los corredores también están obligados a informar de lo que se conoce como lavado de ventas de valores cubiertos por la nueva normativa. Eso es cuando usted vende una seguridad a pérdida y comprar sustancialmente la misma inversión dentro de los 30 días antes o después de la venta inicial. (Las empresas sólo tendrán que reportar las ventas de lavado dentro de la misma cuenta, a pesar de que no se permiten en todas las cuentas. Si ocurre en otros lugares, depende de usted para informar.) Es fácil de ejecutar inadvertidamente en conflicto con estas reglas si usted está automáticamente pone el dinero en inversiones similares en otras cuentas o si buscas la reinversión de dividendos. Y si lo hace, eso significa que no será capaz de tomar la deducción, según los expertos, al menos por ahora.
Teniendo en cuenta todos los cambios y un amplio espacio para la confusión, muchas de las casas de bolsa ahora cuentan con áreas dedicadas a la información de costes basándoseen sus sitios web , y algunos proporcionan instrucciones detalladas acerca de cómo cambiar el método de base de costos para su venta posterior (sin embargo, si usted ya vendió los fondos de inversión utilizando el método del coste medio, debe seguir con esa estrategia de acciones restantes, el Sr. Kitces dijo. Pero usted podría utilizar un método diferente para las compras nuevas). La buena noticia es que si usted decide cambiar corredores, ahora están obligados a enviar sus datos básicos de costos para la nueva empresa dentro de 13 días, de acuerdo con Schwab, siempre y cuando se tiene esa información. Y muchas empresas pueden ya realizar un seguimiento de su base, aunque no están obligados a enviar al IRS
Mientras tanto, como resultado de las nuevas normas, el IRS actualiza las formas fiscales pertinentes y ha añadido uno nuevo. El 1099-B , del formulario de impuestos enviados por su agente que resume los ingresos de la venta de sus inversiones, que ahora incluirá su base de costo, precio de venta y la fecha en que adquirió las acciones. Asegúrese de que no hay errores y que la información coincida con sus registros. Usted todavía tendrá que transferir esa información al Anexo D, una forma de enviar con su declaración de impuesto federal total, pero ahora también tendrá que llenar un nuevo formulario 8949 , donde deberá anotar las transacciones individuales (y que necesita encontrar llenar un independiente 8949 para las inversiones que están cubiertos por la nueva normativa, y otra para las inversiones que no son, de acuerdo con el Sr. Kitces). Usted puede esperar a oír de parte del IRS, dijo, si sus cifras no coinciden con sus registros.
"Antes de la nueva norma, el IRS no tenía idea de lo que era mi base", el profesor dijo Cooke. "No tenía idea de lo que pagó por ella y confió en que el inversionista sea honesto.Ahora, no hay margen de maniobra "
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